税務ガイド — 日本国内・海外販売
本ガイドは一般的な情報提供であり、税務助言ではありません。申告・納税義務は販売パートナー（売主）にあります。具体的な判断は税理士等の専門家にご相談ください。
1. 基本の考え方
Taviro 上の取引で、消費者への売主は販売パートナーです。したがって販売にかかる税（消費税・目的国の付加価値税等）の判断と申告は販売パートナーの責任で行います。Taviro は仕入・配送実費・手数料の精算データ（会計 CSV）を提供し、申告作業を支援します。
2. 日本国内への販売
- 標準税率 10%（酒類・外食を除く飲食料品等は軽減税率 8%）。
- 課税売上高が 1,000 万円を超えると課税事業者となります（インボイス発行事業者の登録は任意ですが、法人取引では実務上求められることが多い）。
- ストア（Shopify 等）の税設定で消費税を内税/外税どちらで表示するか統一してください。
3. 海外への販売（越境EC）
| 仕向地 | 日本側 | 現地側の代表的な義務 |
|---|---|---|
| EU | 輸出取引は消費税が免税（輸出免税）。輸出許可書等の証憑保存が必要。 | IOSS（€150以下）登録で販売時にVAT徴収、未登録なら受取人が輸入時にVAT+手数料を負担。 |
| 米国 | 州ごとの Sales Tax。多くの州で経済的ネクサス（売上$100k または 200取引等）を超えると登録義務。 | |
| 英国 | £135以下は販売時に UK VAT の徴収・登録が必要。 | |
| その他アジア等 | 少額免税枠（de minimis）は国により大きく異なる。受取人負担（DDU）か売主負担（DDP）かをストアで明示。 |
- 関税・輸入税を受取人負担（DDU）にする場合は、ストアの配送ポリシーに必ず明記してください（クレームの最大要因です）。
- インボイス・原産地・HSコードは通関書類に正確に記載する必要があります。重量・寸法データは Taviro の商品情報から出力できます。
4. Taviro が提供するもの / しないもの
| 提供する | 提供しない |
|---|---|
| 注文・精算・会計 CSV（申告資料の基礎データ）／商品重量・寸法・供給元情報／輸出向け商品の販売可能地域表示 | 税務申告の代行／税額の計算・徴収の代行／税務助言 |
本指南仅为一般性信息，不构成税务建议。纳税申报义务由卖家（销售方）承担，具体请咨询税理士等专业人士。
1. 基本原则
在 Taviro 的交易中，面向消费者的卖方是销售伙伴（卖家）。销售相关税负（日本消费税、目的国增值税等）的判断与申报由卖家负责。Taviro 提供进货、运费实费与手续费的结算数据（会计 CSV）协助申报。
2. 销往日本国内
- 标准税率 10%（部分饮食料品适用轻减税率 8%）。
- 年应税销售额超过 1,000 万日元将成为课税事业者；法人交易实务上常要求登录发票制度（インボイス）。
3. 销往海外（跨境EC）
- 日本侧：出口交易适用消费税出口免税，需保存出口证明文件。
- 欧盟：€150 以下建议注册 IOSS 在销售时代收 VAT，否则由收件人在进口时缴纳并承担手续费。
- 美国：按州征收销售税，超过经济关联阈值（如销售额 $10 万或 200 笔）需在该州登记。
- 英国：£135 以下需在销售时征收英国 VAT。
- 关税由收件人承担（DDU）还是卖家承担（DDP），务必在店铺配送政策中写明——这是跨境纠纷的最大来源。
4. Taviro 提供 / 不提供
提供：订单·结算·会计 CSV、商品重量尺寸与供应商信息、商品可售地区标注。不提供：代理报税、代扣代缴税款、税务咨询。
This guide is general information, not tax advice. Filing obligations rest with the seller. Consult a licensed tax professional for specific decisions.
1. The principle
On Taviro, the seller of record toward the consumer is the selling partner. Sales taxes (Japanese consumption tax, destination VAT, etc.) are the seller's responsibility. Taviro supplies settlement and accounting CSV data to support filings.
2. Selling within Japan
- Standard consumption tax 10% (reduced 8% for certain food items).
- Taxable sales above ¥10M make you a taxable business; invoice-system registration is often expected in B2B practice.
3. Selling abroad
- Japan side: exports are consumption-tax exempt (keep export evidence).
- EU: register for IOSS (≤€150) to collect VAT at checkout; otherwise the recipient pays VAT plus handling on import.
- US: state sales tax; registration is required once you pass a state's economic-nexus threshold (e.g. $100k or 200 transactions).
- UK: collect UK VAT at the point of sale for consignments ≤£135.
- State clearly in your store policy whether duties are paid by the recipient (DDU) or by you (DDP) — the top source of cross-border complaints.
4. What Taviro provides / does not provide
Provides: order, settlement and accounting CSVs; product weight, dimensions and supplier data; per-product shipping-region labels. Does not provide: tax filing, tax collection on your behalf, or tax advice.